致達財發〔2019〕25號 簽發人🛀：嚴健軍
關於進一步加強財務管理規範的補充規定.docx
上海中僑職業技術學院🤝、摩臣2：
為嚴格執行集團及學院財務管理製度👩❤️👩，嚴控管理風險、降低不合理費用支出🍨，提高資金使用效率，現就進一步加強學院財務審批規範有關事項通知如下💆🏿♀️：
一、嚴格執行大額資金收支預算審批管理🦦。
學院應在嚴格遵守集團“三十六條”和本校財務製度規範基礎上，進一步加強大額資金收支預算審批管理，對於單項金額大於5萬元（含）的各項收入👨👧👦、支出（含政府專項資金）🪩，應於每月25日前形成下月《大額資金收支計劃審批表》（附表）🦸🏿♀️，經學院班子相關會議集體討論決定後↕️，報學院董事長或董事會授權人審批🏄🏻♀️，未經審批通過的費用不予支出。
二、嚴格管理專家評審費等外部人員費用支出🐢。
嚴格管理以各種名義、科目列支的各類專家評審費（含政府專項資金項目）等外部人員費用支出☑️。確因工作需要的，支付人員名單及金額應報學院財務管理部門備案🎷。單項金額累計大於5千元（含）的🙅🏿♂️🧎🏻，應於事前報學院董事長或董事會授權人審批🕒📽，科研項目預算內的審批由部門上報至分管領導審批，未經審批通過的費用不予支出。學院本校人員不得收取本校相關項目評審勞務費、專家費。個人申請獲得的科研、基金💢👣、政府專項扶持項目，有關人員配套獎勵按照集團頒布的相關獎勵辦法執行。
三、規範日常資金財務審批流程🤵🏻🤸🏿。
除以上大額資金及專項費用財務審批要求外📞，學院日常資金授權審批權限及流程如下：
1🙇🏽♂️、預算內日常基本開支
部門或院系負責人-分管副院長-財務處長（審核）-學院院長或董事會授權人審批（單項不超3千由財務處長審批）🚰。
2🖕🏼🙅🏻♀️、政府專項開支
項目負責人-部門或院系負責人- 分管職能管理部門-分管副院長-財務處長（審核）- 學院院長或董事會授權人（審批）- 董事長或董事會授權人審批👨🏻🔬。（單項不超5萬由學院院長或董事會授權人審批）🤹🏽♂️。
3、基建及後勤物業項目開支
（1）學院管理的工程項目
工程（分管職能管理）部門-分管副院長-財務處長（審核）- 學院院長或董事會授權人（審批）- 董事長或董事會授權人審批👮♀️。
（單項不超5萬由學院院長或董事會授權人審批）➛。
（2）學院委托或外包管理的工程項目
委托或外包工程（分管職能管理）部門-財務處長（審核）- 學院院長或董事會授權人- 董事長或董事會授權人審批。
4、預算外各項開支（一律報請董事會批準後執行）
財務處長-學院院長或董事會授權人（審核）- 董事長或董事會授權人審批。
本通知自頒布之日起執行🚴🏿。
致達集團
二〇一九年十二月二十三日
附件：審批流程圖
摩臣2
預算內日常基本開支流程圖（含校內外專項）
